✅ 체크리스트 7가지
1. 국민연금 예상 수령액 확인 및 전략 결정
- 국민연금공단 홈페이지(nps.or.kr)에서 예상 수령액 조회
- 조기수령(손익분기점 78세) vs 정상수령(65세) vs 연기수령 비교
- 2026년 기준 소득대체율 43%, A값 319만원 기반으로 재계산
핵심 체크: 현재 소득이 있다면 조기수령 시 일부 지급 정지 주의
2. 기초연금 수급 가능 여부 시뮬레이션
- 은퇴 후 소득인정액이 247만원(단독) 이하인지 사전 계산
- 차량, 금융재산, 주택 재산 소득환산액 미리 파악
- 국민연금 수령액이 52만원 초과 시 감액 가능성 확인
3. IRP·연금저축 세액공제 극대화
- 연금저축 + IRP 합산 연 900만원 세액공제 한도 채우기
- 세액공제율: 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%
- 55세부터 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세 (vs 기타소득 16.5%)
4. 퇴직금 처리 계획 수립
- 퇴직금은 반드시 IRP 계좌로 받기 (일시금 수령 시 불이익)
- IRP에서 55세 이후 연금으로 수령 시 세금 30% 절감
- 퇴직소득세 이연 효과 반드시 확인
5. 주택연금 가입 검토
- 55세 이후 언제 주택연금에 가입할지 시뮬레이션
- 가입 나이가 늦을수록 월 수령액 증가 (72세 4억 기준 월 133만원)
- 2026년 3월부터 초기보증료 1.5% → 1.0% 인하
6. 의료비 준비
- 실손보험 유지 여부 점검 (갱신형 보험 보험료 인상 확인)
- 은퇴 후 건강보험 피부양자 가능 여부 확인
- 본인부담상한제 2026년 최고상한액 843만원 이해
7. 주거 결정
- 현재 거주 주택 유지 vs 주택연금 가입 vs 다운사이징 비교
- 지방 이주 시 기초연금 기본재산액 기준(대도시/중소도시/농어촌) 확인
- 부모님 돌봄 위해 가까운 거리 이주 고려
2026년 절세 핵심 포인트
| 절세 항목 | 한도 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 연금저축 + IRP | 연 900만원 | 최대 148만 5,000원 |
| 노란우산공제 | 연 500만원 | 최대 82만 5,000원 |
| 의료비 세액공제 | 총급여 3% 초과분 | 15% 공제 |